Les logiciels indispensables pour optimiser sa rémunération de dirigeant ainsi que sa protection sociale et celle de ses salariés

Les logiciels d'optimisation de la rémunération du dirigeant sont indispensables pour optimiser la rémunération et la protection sociale du dirigeant et celle de ses salariés.

Parmi la liste des logiciels d’optimisation de la rémunération et de la protection sociale du dirigeant et de ses salariés, certains logiciels imposaient une description détaillée. L'utilisation de ces logiciels nécessite une méthode, vous retrouverez le guide complet en cliquant sur ce lien pour la version en noir et blanc, sur ce lien pour la version en couleur. 

Les modules d’optimisation de la rémunération et de la protection sociale du dirigeant

Ce logiciel permet donc d’auditer et d’optimiser la rémunération et la protection sociale du dirigeant salarié et non salarié.

On retrouve des modules gratuits ou payants pour lesquels il convient de s’abonner. Les modules gratuits permettent de réaliser des simulations simples et rapides pour lesquelles une expertise poussée n’est pas nécessaire. A l’inverse les modules payants nécessitent d’avoir des connaissances de base en matière d’optimisation de la rémunération et de la protection sociale du dirigeant et de ses salariés.

Ces modules, accessibles directement via son navigateur web, intègrent des graphiques mettant en exergue les optimisations envisageables ainsi que la possibilité de générer des rapports directement présentables à ses clients de manière à les renseigner, d’une part, sur l’obligation du devoir de conseil en matière de protection sociale ( obligation du devoir de conseil de l’expert comptable à titre d’exemple) et, d’autre part, à permettre de conforter ses propositions en matière de solutions supplémentaires en matière de retraite, de prévoyance, de santé, de perte d’emploi, d’épargne, d’optimisation sociale, fiscale, juridique et patrimoniale.

Les modules gratuits

- TNS cotisations sociales : Module de calcul des cotisations du dirigeant non salarié ( entrepreneur individuel, gérant majoritaire)

Ce module gratuit permet de calculer rapidement le détail des cotisations d’un travailleur non salarié en fonction de son régime d’affiliation.

A titre d’exemple, ci-dessous le calcul des cotisations pour un gérant majoritaire ayant une rémunération de 100 000 €.

- TNS détail prévoyance obligatoire : Module de calcul de la couverture prévoyance des régimes obligatoires des travailleurs non salariés

Ce module gratuit permet de connaître rapidement le détail de la couverture prévoyance (décès, incapacité, invalidité) du travailleur non salarié en fonction du régime obligatoire.

Illustration avec un gérant majoritaire ayant une rémunération de 100 000 €

- TNS limites fiscales : Module de calcul des limites fiscales du travailleur non salarié

Ce module permet de calculer gratuitement les disponibles fiscaux du travailleur non salarié en matière de retraite, prévoyance, santé, perte d’emploi. On peut intégrer l’abondement PERCO dans le calcul.

A titre d’exemple, un entrepreneur individuel ayant un bénéfice de 100 000 euros.

- Salariés limites fiscales et sociales : Module permettant de calculer les limites fiscales et sociales des travailleurs salariés

Ce module permet à l’instar du module fiscal travailleur non salarié de calculer les disponibles fiscaux et sociaux des dirigeants salariés et de leurs salariés notamment dans le cadre de la retraite supplémentaire article 83.

Illustration pour un dirigeant salarié ayant une rémunération de 100 000 €

- Comparatif SAL/TNS : Module de comparaison entre un statut de salarié et un statut de travailleur non salarié

Ce module permet de réaliser une étude comparative entre le statut de dirigeant salarié et le statut de non salarié. Cette simulation offre la possibilité de comparer les coûts de statut à rémunération équivalente. Il est également possible d’intégrer les garanties de protection sociale (prévoyance et retraite).

A titre d’exemple, comparaison entre un statut  d’un dirigeant salarié et un statut de dirigeant non salarié à rémunération équivalente de 100 000 €.

- Arbitrage REM/DIV : Module d’arbitrage entre rémunération et dividende

Ce module gratuit permet de réaliser  une étude comparative entre rémunération et dividende de manière à optimiser le revenu immédiat.

A titre d’exemple, un graphique mettant en exergue l’intérêt de réaliser une étude arbitrage rémunération dividende de manière à optimiser le revenu net après impôt.

Les modules nécessitant un abonnement

- Module audit de rémunération et de prévoyance du dirigeant

Dans ce module audit rémunération et prévoyance, il est possible de saisir bien plus de données que dans les modules gratuits et, ce, afin de réaliser des audits de rémunération et de protection sociale bien plus poussés.  Ces bilans complets, éditables et présentables, permettent de proposer des solutions pertinentes aux besoins des dirigeants et de leurs salariés.

Ainsi, dans ce module, nous retrouvons les données personnelles ( nom, prénom, date de naissance, situation, enfants..) et professionnelles (choix du statut, capital social, caisse d’affiliation) du dirigeant, des onglets existent afin de renseigner les garanties des régimes supplémentaires de retraite, les autres revenus afin de calculer l’impôt, la prévoyance, la santé, enfin un onglet résultat.

Ainsi, en choisissant le statut d’un gérant majoritaire affilié au RSI dont la  la rémunération de gérance nette s’élève à 60 000 €, les dividendes à 40 000 €, on constate que  l’impôt sur les sociétés et le résultat courant avant impôt se calculent automatiquement, l’outil rend possible la modification de certaines informations ( plafond de l’impôt sur les sociétés, zone franche, retraitement fiscal), ensuite, on peut saisir  les garanties des régimes supplémentaires telles que les cotisations loi Madelin, l’épargne salariale, article 39, article 62, les autres revenus du foyer fiscal,  la prévoyance (garanties en cas de décès, en cas d’invalidité, en cas d’incapacité, homme clé, associé, frais généraux permanents) et la  santé.

En cliquant sur l’onglet résultat, on retrouve la structure de la rémunération globale à savoir le budget global, la rémunération nette, les dividendes,  l’impôt, le revenu net du dirigeant après impôts. L’outil permet d’afficher le détail des cotisations afin d’asseoir les calculs le cas échéant ainsi que le détail de l’impôt sur le revenu et de la prévoyance (les régimes obligatoires ont été calculés automatiquement).

Le logiciel permet d’imprimer un bilan complet au format PDF ou Word. Dans ce rapport présentable au client, on retrouve des tableaux synthétisant l’audit de la rémunération et de la protection sociale du dirigeant (prévoyance, santé…) ainsi que le calcul des cotisations.

Exemple de tableau figurant dans le rapport

- Module arbitrage rémunération et dividende du dirigeant

Ce module vise à arbitrer entre rémunération et dividende afin d’optimiser le revenu immédiat du dirigeant comme on peut le constater sur l’illustration ci-dessous, ce simulateur tient compte du statut du dirigeant ( travailleur salarié ou non salarié), du régime obligatoire ainsi que des régimes supplémentaires de retraite notamment.

Une des particularités de ce logiciel est qu’il calcule aussi la retraite annuelle générée par les cotisations de retraite du régime de base et des régimes complémentaires. 

Le logiciel effectue trois comparaisons en partant de la situation actuelle,  il s’agit d’une simulation «  tout dividende », une simulation «  tout rémunération »  et une simulation « meilleur arbitrage » qui permet de retrouver le revenu net après impôts le plus élevé.

  on peut visualiser le détail sous forme graphique avec le détail de chaque itération.

A l’instar des autres modules, le logiciel permet d’éditer un bilan complet au format PDF ou Word. Dans ce rapport présentable au client, on retrouve des tableaux synthétisant l’arbitrage optimal entre rémunération et dividende ainsi que le détail des cotisations.

Exemple de tableau figurant dans le rapport

- Module étude retraite du dirigeant

Ce module sert à simuler un montant de retraite en fonction de différents âges de départ à la retraite ( 62, 65, 67 ans) tout en analysant l’intérêt de réaliser des rachats de trimestres et de coupler son régime de base avec des dispositifs supplémentaires de retraite tels que le PERP, le PERCO ( dispositifs proposant un complément de retraite).

Le logiciel permet donc de saisir la carrière complète du dirigeant, les régimes supplémentaires, d’analyser l’opportunité d’effectuer des rachats trimestre.

Pour information, les revenus saisis permettent, dans le  cadre d’une restitution de carrière, d’afficher l’intégralité des trimestres validés, il ne reste plus qu’au conseiller d'effectuer un rapprochement avec le relevé de carrière de l'assurance retraite. 

Une fois le bilan retraite finalisé, il est possible d’éditer un bilan de retraite complet mettant en exergue les différentes simulations réalisées, ainsi, le bilan présentable au client peut faire l’objet d’une facturation sous réserve d’avoir formalisé une lettre de mission au préalable.

-Module comparaison avec ajout de dispositifs supplémentaires

Ce module  est rattaché au module audit de la rémunération et prévoyance, il permet de comparer deux situations, le but de ce module est de comparer la situation actuelle et la situation envisagée en intégrant des dispositifs supplémentaires (retraite Madelin, intéressement, participation, versements PEE , PERCO, cotisations décès, homme clé, frais généraux, cotisations retraite article 62) tout en conservant un budget identique. L’intégration de ces dispositifs a pour conséquence de diminuer les revenus du dirigeant tout en réalisant légalement des économies sociales et/ou fiscales en fonction du statut ( dirigeant salarié ou dirigeant non salarié).

A l’instar des autres modules, ce module permet d’éditer un rapport présentable au client.

Exemple de tableau figurant dans le rapport

- Module comparatif entre un statut de dirigeant salarié et un statut de dirigeant non salarié

Ce module permet, à l’instar du module gratuit, d’effectuer une comparaison entre le statut actuel et un statut envisagé tout en intégrant des données supplémentaires telles que les régimes supplémentaires ( retraite article 83, épargne salariale, article 39, article 82), les autres revenus du foyer fiscal afin de calculer l’impôt au plus juste, la prévoyance et la santé.  

On retrouve donc la situation actuelle ainsi que trois colonnes déclinant la modélisation de la rémunération à revenu net identique, à budget identique et  de manière à optimiser le disponible fiscal dans le cadre de la loi Madelin.

Dans le cadre d’un changement de statut de salarié vers travailleur non salarié, les onglets retraite supplémentaire et prévoyance permettent de reconstituer une protection sociale équivalente au régime salarié.

Illustration avec une simulation régime salarié vers régime travailleur non salarié.

A l’identique des autres modules, on peut éditer un rapport au format PDF ou Word, nous retrouvons à l’intérieur toutes les simulations présentées ci-dessus.

Exemple de tableau figurant dans le rapport

En guise de conclusion, cet outil indispensable afin d'auditer et d'optimiser la rémunération et la protection sociale du dirigeant aidera la prise de décision par le dirigeant et ses conseillers. En complément, les 25 techniques d'optimisation de la rémunération et de la protection sociale du dirigeant permettront de répondre aux attentes du client. 

Remplissez le formulaire ci-dessous afin de recevoir la liste des logiciels d'optimisation de la rémunération et de la protection sociale du dirigeant

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